企业所得税汇算清缴操作指南(2010年版税务人员和企业培训用书)

  • 所属分类:
    经济管理培..
  • 作者:
    中国税务网 编著
  • 出版社:
    中国财政经济出版社一
  • ISBN:9787509527634
  • 出版日期:2011-3-1
  • 原价:
    ¥40.00元
    现价:¥26.80元
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图书简介

  《企业所得税汇算清缴操作指南(2010年版)》共分为企业所得税汇算清缴概述、企业所得税预缴申报表填报、居民企业所得税年度纳税申报表填报、居民企业清算所得纳税申报表填报、非居民企业所得税年度纳税申报表填报、企业年度关联业务往来报告表填报等六个部分。

目录

第一章 企业所得税汇算清缴概述
一、《企业所得税法》关于汇算清缴的具体规定
二、企业所得税纳税申报表体系
三、企业所得税汇算清缴的有关政策

第二章 企业所得税预缴申报表的填报
第一节 居民企业预缴申报表及其填报
一、查账征税企业季度(月份)预缴申报表表样(见表2-1)及填报说明
二、核定征税企业月(季)度预缴纳税申报表表样(见表2-2)及填报说明
三、企业所得税汇总纳枕分支机构分配表的表样(见表2-4)及填报说明
第二节 境内设立机构、场所的非居民企业所得税预缴申报表
一、据实中报企业季度预缴申报表表样(见表2-5)及填报说明
二、核定征收的非居民企业季度纳税申报表表样(见表2-6)及填报说明
第三节 非居民企业扣缴企业所得税(源泉扣缴)报告表
一、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》表样(见表2-7)
二、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》有关说明
三、具体项目的填报说明

第三章 居民企业所得税年度纳税申报表的填报
第一节 核定征税的居民企业所得税年度纳税申报表填报说明
第二节 查账征税的居民企业年度申报表表样及填报说明
一、居民企业年度纳税申报表主表表样(见表3-1)及其填报说明
二、收入项目附表
三、成本费用支出明细表
四、《纳税调整项目明细表》(附表三)表样(见表3-11)及填报说明
五、《企业所得税弥补亏损明细表》(附表四)表样(表3一15)及填报说明
六、《税收优惠明细表》(附表五)表样(见表3-18)及填报说明
七、《境外所得税抵免计算明细表》(附表六)表样(见表3-27)及填报说明
八、《以公允价值计量资产纳税调整表》(附表七)表样(见表3-30)及填报说明
九、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》(附表八)表样(见表3-31)及填报说明
十、《资产折旧、摊销纳税调整明细表》(附表九)表样(见表3-32)及填报说明
十一、《资产减值准备项目调整明细表》(附表十)表样(见表3-33)及填报说明
十二、《长期股权投资所得(损失)明细表》(附表十一)表样(见表3-34)及填报说明

第四章 居民企业清算所得税纳税申报表的填报
第一节 居民企业清算所得税及纳税申报
一、企业的清算原因
二、企业所得税清算的主要政策规定
三、企业清算申报需要注意的几点问题
第二节 居民企业清算所得税申报表及填报说明
一、《中华人民共和国企业清算所得税申报表》表样(见表4-1)及填报说明
二、《资产处置损益明细表》(附表一)表样(见表4-2)及填报说明
三、《负债清偿损益明细表》(附表二)表样(见表4-3)及填报说明
四、《剩余财产计算和分配明细表》(附表三)表样(见表4-4)及填报说明

第五章 非居民企业所得税年度纳税申报表填报
第一节 非居民企业年度纳税申报表体系简介
第二节 据实征税的非居民企业年度纳税申报表
一、《非居民企业所得税年度纳税申报表(据实申报)》表样(见表5-1及填报说明)
二、《营业收入及成本费用明细表》(附表一)表样(见表5-2)填报说明
三、《弥补亏损明细表》表样(见表5-3)及填报说明
第三节 核定征税的非居民企业年度纳税申报表
一、《核定征税的非居民企业年度纳税申报表》表样(见表5-4)有关说明
二、核定征枕《非居民企业所得税年度纳税申报表》具体栏次填报说明

第六章 企业年度关联业务往来报告表的填报
第一节 《企业年度关联方业务往来报告表》的有关说明
第二节 《企业年度关联方业务往来报告表》表样及填报说明
一、《关联关系表(表一)》表样(见表6-2)及填报说明
二、《关联交易汇总表(表二)》表样(见表6-3)及其填报说明
三、《购梢表(表三))表样(见表6-4)及填报说明
四、(劳务表(表四))表样(见表6-5)及填报说明
五、(无形资产表(表五)》表样(见表6-6)及填报说明
六、《固定资产表(表六))表样(见表6-7)及填报说明
七、(融通资金表(表七)》表样(见表6-8)和填报说明
八、《对外投资情况表(表八)》表样(见表6-9)及填报说明
九、《对外支付款项情况表(表九)》表样(见表6-10)及填报说明
附录:《企业所得税法》与《企业所得税法实施条例》对照表

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